Pandora Papers-rapporten fremhever EUs utilstrekkelighet i å takle skatteparadiser

Europols etterlengtede Pandora Papers-rapport ble endelig publisert i forrige uke, avslørende at €7.5 billioner holdes på offshorekontoer globalt, med rundt €1.5 billioner av dette tallet som tilhører EUs interesser. Denne oppsiktsvekkende avsløringen kommer på et tidspunkt da Brussel har forsøkt å trappe opp kampen mot økonomisk kriminalitet som skatteunndragelse, hvitvasking av penger og investorsvindel, som alle er hjulpet av den typen maskineri som er beskrevet i de eksplosive lekkede dokumentene.

Blokkens skatteparadis "svarteliste" var ment å utgjøre et viktig verktøy i denne kampen, selv om fjerningen av beryktede paradiser som Caymanøyene fra listen svekket dens effektivitet. Selv om Caymans absolutt har gjort fremskritt for å løse problemet, har beslutningen om å droppe dem fra listen bare åtte måneder etter at de ble lagt til. merket "ekstraordinært" av noen tilskuere. I mellomtiden har EU sine egne branner å slukke når det kommer til skatteunndragelse: fra et selskapsskattekappløp til bunnen til den lyssky naturen til reguleringsorganene, ser det ut til at mye skatterelatert er råttent i delstaten Brussel. .

Demoner fra Pandoras eske

Europol-rapporten var øyeåpnende, ikke bare når det gjelder hvordan den har avslørt omfanget av skatteunndragelser over hele verden, men også innenfor normene og strukturene til EU selv. Ifølge funnene er mer enn 80 % av de kriminelle nettverkene som er involvert i det, aktive innenfor lovligheten av EUs forretningsramme, mens de var ansvarlige for å suge av rundt 45.9 milliarder euro i skatteinntekter i 2016 alene. Så mye som 98 % av kriminelle eiendeler blir aldri gjenvunnet.

Nyheten er enormt pinlig for Brussel, som har gjort ganske showet over å klemme ned på et slikt underhåndsarrangement i mange år. Den har gjort noen fremskritt på emnet, selv om enhver suksess har vært begrenset og kvalifisert. For eksempel behandlet den europeiske offentlige påtalemyndigheten over 1,000 påståtte tilfeller av uredelig bruk av EU-midler i løpet av de tre første månedene av driften, men de eneste sakene som er anlagt så langt har gjort det involvert bagatellmessige summer, antatt som følge av dens sølle € 44.9 millioner budsjett. Hva verre er, bare ett skatteparadis som gjentatte ganger er navngitt i Papers (Panama) befinner seg på EUs svarteliste, noe som antyder at mekanismen ikke kan være noe mer enn en papirtiger.

Caymans-spørsmålet

Beslutningen om å kutte svartelisten bare to dager etter publiseringen av papirene var like uforklarlig som den var dårlig tidsbestemt. Caymanøyene var en kontroversiell unnlatelse fra listen, til tross for at de var det la til bare åtte måneder før, og at det nesten er universelt anerkjent at hele økonomien deres dreier seg om å tiltrekke seg investeringer gjennom, og engasjere seg i, finansiell triksing.

Annonse

For å være rettferdige mot den karibiske skjærgården, har de forsøkt å gjøre opp med Europa i det siste, da møte mellom deres finansminister og flere fremtredende EU-tjenestemenn demonstrerer. Blant annet spørsmålet om Caymans' rammeverket for reell eierskap ble diskutert, som for tiden gjennomgår en reform som er planlagt å tre i kraft innen 2023. Det eksisterende oppsettet har vært en torn i øyet for EU i årevis, fordi det ikke krever at lokalt baserte firmaer følger internasjonal åpenhet og finansiell rapportering normer.

Slike åpenhetsproblemer har ført til merkelige tilfeller av svindel på Caymans. Saken om Cayman-baserte Port Fund (TPF) er en av de mest illustrerende, gitt at den tidligere sjefen, Mark Williams, var i stand til å installere to nye ledere i hans sted etter første anklager om svindel mot ham. Utpekt som «uavhengige direktører», påsto flere store interessenter i havnefondet – Kuwait Port Authority (KPA) og Public Institution for Social Security (PIFSS) – at de var alt annet enn, og hevdet at de ikke hadde undersøkt svindelanklager og mottok deres marsjerende ordre fra Mark Williams, samt tidligere Port Link-sjefer Marsha Lazareva og Saeed Dashti, begge allerede dømt svindel i en relatert sak. 

KPA og PIFSS ba deretter om tillatelse til å saksøke TPF og fondsforvalteren for uredelig oppførsel, som en Cayman-domstol endelig tillatt – første gang Cayman-domstolene tillater investorer i et fond å inngi derivatkrav på vegne av fondet mot ledelsen. Mens saken fungerer som et smørebord for mange av Caymans problemer som stammer fra dens rolle som et skatteparadis, kan kjennelsen åpne for en flom av oppfølgingssøksmål fra investorer som er svindlet av ledelsen deres på labyrintiske måter – delvis muliggjort av slapp fordel. eierskapslover.

Å få orden på huset

Caymans' trekk for å reformere lovgivningen ble derfor ønsket velkommen i Brussel, men det florerer av kritikk om at de foreslåtte reformene ikke vil gå langt nok. Verre er det at EU er skyldig i å overse andre overtredende parter på grunn av bekvemmelighetsgrunner. Medlemsstatene Malta og Kypros, for eksempel, er hjemsted for noen alvorlig tvilsom skattepraksis, noe som gjør Brussels passiv-aggressive holdning til Caymans temmelig hyklersk. Spesielt siden noe EU-lovgivning heller ikke er på nivå.

For eksempel har Code of Conduct fra 1997, lovverket som regulerer skattesaker fra et EU-perspektiv, blitt roper på reform i flere tiår. I stedet har Luxembourg, Irland og Nederland utnyttet lovlige smutthull for å tiltrekke seg bedrifter ved å tilby ekstremt lave skattesatser. Disse har vært så effektive at over en tredjedel av globale direkte investeringer nå strømmer gjennom nederlandske skallselskaper, mens lovgivningens tilsynsorgan, Code of Conduct Group, gjentatte ganger har avvist praksisen som "harmløs”, noe som får andre EU-medlemmer til å følge etter i et skattekappløp mot bunnen.

Likevel peker Brussel på sitt største tolker av et globalt skatteminimum på 15 % for selskaper, som skal innføres i løpet av de kommende månedene. Likevel gir initiativet rikelig med rom for standarder til å skli ytterligere - og mange er overbevist om at selv dette "minimum" vil vise seg å være en feilaktig betegnelse. Dette betyr at kulturen av toleranse og drift som har blitt fremmet under status quo, sannsynligvis vil fortsette. Hvis EU skal opprettholde troverdigheten når det gjelder sin holdning til skatteunndragelse og unngå beskyldninger om hykleri når de sanksjonerer andre for det samme, må det først anerkjenne Pandora Papers for det alarmsystemet de er og iverksette relevante tiltak for å rydde opp i sitt eget. handling.

Del denne artikkelen: